RESP:为孩子的未来储蓄

RESP:为孩子的未来储蓄

 

The Canadian RESP (Registered Education Savings Plan) is a savings plan that is registered by the Government of Canada to allow savings for a child's education to grow tax-free until the child is ready for his or her postsecondary education. The Canada Education Savings Grant (CESG),first introduced in 1998 and then enhanced in 2004, is an education grant from the Federal Government of Canada that contributes to the RESP account of a child.

 

你是否曾为孩子未来不菲的高等教育费用担忧？未雨绸缪，从现在开始为孩子的未来储蓄吧！

 

RESP 与加拿大教育储蓄津贴（CESG）

 

教育储蓄计划（RESP，Registered Education Savings Plans) 是一种延税教育储蓄工具，加拿大联邦政府鼓励、容许开户者为受益人的专上或大学教育（POST-SECONDORYEDUCATION）作的一种特定储蓄。除了为受益人的教育费用延税储蓄外，为了鼓励和支持加拿大教育基金计划，加拿大联邦政府在1998 年决定为RESP 的合格受益人提供加拿大教育储蓄津贴（CESG），每个符合条件的受益人会得到每年400 加币、共计可高达7200 加币的教育津贴。这笔补助金会直接存入到计划认购人的RESP 帐户中，数额是认购人每年为一个受益人供款额的20%，但每年最多不会超过400 加币。这笔补助金不会占每年4000 加币或终身42000 加币的RESP 额度。

从1998 年开始，每个18 岁以下的孩子每年都可以积攒2000 加币的加拿大教育储蓄津贴 的供款额。这个加拿大教

育储蓄津贴供款额是用来确定每个计划每年最多可以从政府获得的加拿大教育储蓄津贴数额的。此数额是ＲＥＳＰ供款数的20%，但一般情况下，不超过400 加币一年。没有使用的加拿大教育储蓄津贴额度可以一年一年的积累下去。当然，因为每年的最高RESP 供款限额是4000 加币，所以每年最多可以获得的加拿大教育储蓄津贴也不会超过800 加币。

 

夫妇双方可开设联名户口，但不可用信托（TRUST）的名义开设RESP 户口，如果开户人已故，RESP 计划规定可以

有替补开户人（REPLACEMENT SUBSCRIBER）。

 

谁是合格的RESP 受益人？

这一点由RESP 的种类来决定。在个别RESP 计划里，受益人可以是任何人，无论他或她和认购人之间有否关系。

事实上，受益人甚至可以是认购人自己。因为在这种类型的计划之下对年龄没有限制，一个认为自己有一天有可能返回学校的认购人可以以自己的名字设立一个RESP 帐号，并指定自己为唯一受益人。在家庭RESP 计划中（例如，一个RESP 帐户可以容许有超过一个的受益人），每一个受益人和认购人之间都必须是血缘关系或领养关系。血缘关系包括子女，兄弟，姐妹，孙子或曾孙子，但它不包括计划认购人本人，认购人的配偶，侄子女，外甥子女等。对于1998 年之后设立的家庭RESP 帐号，只可为21 岁以下的受益人供款。

无论是个别RESP 或家庭RESP，计划认购人都可以随时改变受益人，当然会有一些特定的条款限制。作为该基金受益人的子女，必须先申请一个社会保险号码(S.I.N.)，才得以取得津贴。

 

RESP 的教育供款有没有限额？

每年可为任何一个受益人所供款的最高额度是4000 加币，终身最高供款额度为42000 加币。请注意，这个最高额

度只实用于计划受益人，而非认购人。所以，假如某父母和祖父母想为他们的孩子或曾子女开设RSEP 帐号时，他们一年能为同一个受益人供款总额最高仍然是4000 加币。

这个计划可以容许认购人供款21 年，在计划开设25 年后，此RESP 帐号必须终止。此规定可以在受益人受教育期

间保证计划持续增长。可以开一个或多个户口，但为一个孩子的所有供款总额每年不可超过4000 加币。

 

小孩的年龄有没有限制？

如果是家庭RESP 计划，年龄在21 岁以下，如果是个别RESP 计划，无年龄限制。而政府的教育津贴只提供给年龄在17 周岁或以下者，且受益人必须是加拿大居民。